Vous recherchez le barème kilométrique 2021 pour calculer vos frais de déplacement ? Vous hésitez entre l’abattement de 10 % et les frais réels pour votre déclaration d’impôts ? Vous voulez savoir si vous pouvez déduire tous vos kilomètres professionnels ?
Bonne nouvelle : les barèmes officiels sont enfin publiés ! Et figurez-vous qu’ils sont identiques à ceux de 2020, avec quelques nouveautés intéressantes, notamment pour les véhicules électriques.
Dans cet article, vous découvrirez tout ce qu’il faut savoir pour calculer correctement vos frais kilométriques 2021 et optimiser votre déclaration fiscale.
Barème kilométrique 2021 : les formules selon votre véhicule
Le calcul frais kilométriques 2021 dépend de deux éléments clés : la puissance fiscale de votre véhicule (en CV) et le nombre de kilomètres parcourus dans l’année. Voici les formules officielles :
| Puissance (CV) | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,41 | (d × 0,245) + 824 | (d × 0,286) + 1 082 |
| 4 CV | d × 0,493 | (d × 0,277) + 1 082 | (d × 0,332) + 1 389 |
| 5 CV | d × 0,543 | (d × 0,305) + 1 188 | (d × 0,364) + 1 568 |
| 6 CV | d × 0,568 | (d × 0,323) + 1 256 | (d × 0,382) + 1 688 |
| 7 CV et plus | d × 0,595 | (d × 0,337) + 1 301 | (d × 0,400) + 1 765 |
Prenons un exemple concret : vous possédez un véhicule de 6 CV et parcourez 10 000 km professionnels par an. Votre calcul sera : (0,323 × 10 000) + 1 256 = 4 486 euros de frais déductibles.
Nouveauté 2021 : les propriétaires de véhicules électriques bénéficient d’une majoration de 20 % sur le montant calculé. Dans notre exemple, cela donnerait 4 486 × 1,20 = 5 383 euros.
Frais réels ou abattement de 10 % : comment choisir ?
Vous devez choisir entre deux options pour vos frais déductibles :
- L’abattement forfaitaire de 10 % (automatique, sans justificatifs)
- La déduction des frais réels (nécessite des justificatifs)
Pour savoir quelle option vous avantage, calculez vos frais kilométriques avec le barème ci-dessus, puis ajoutez vos autres frais professionnels : repas, formation, matériel informatique, etc.
Le barème kilométrique inclut déjà l’amortissement, les réparations, l’entretien, les pneumatiques, le carburant et l’assurance. Vous pouvez cependant ajouter avec justificatifs :
- Les frais de stationnement et péages
- Les intérêts d’emprunt (au prorata de l’usage professionnel)
- Pour les véhicules électriques : la location de batterie et les frais de recharge
Attention aux trajets domicile-travail : si votre distance aller dépasse 40 km, seuls 40 km sont pris en compte (sauf circonstances particulières justifiées).
Pour simplifier vos calculs, utilisez le simulateur frais kilométrique officiel sur impots.gouv.fr. Cet outil vous donnera le montant exact selon votre situation et vous aidera à choisir l’option la plus avantageuse.
Justificatifs et contrôles fiscaux
Les indemnités kilométriques versées selon le barème officiel ne sont pas soumises aux cotisations sociales. Tout dépassement peut être requalifié en avantage en nature.
Conservez précieusement vos justificatifs : carnet de bord détaillé, factures d’essence, tickets de péage. L’administration fiscale peut contrôler la réalité de vos déplacements professionnels et leur caractère nécessaire à votre activité.
